आयकर 2024 के अनुसार बचत खाते में नकद जमा सीमा

आयकर के अनुसार बचत खाते में नकद जमा सीमा | Cash Deposit Limit in Saving Account as Per Income Tax

बचत खातों में नकद जमा सीमा से तात्पर्य उस अधिकतम राशि से है जिसे कोई व्यक्ति कर अधिकारियों का ध्यान आकर्षित किए बिना निर्दिष्ट अवधि के भीतर जमा कर सकता है। यह सीमा आयकर विनियमों द्वारा नकद लेनदेन के प्रवाह की निगरानी और विनियमन करने, मनी लॉन्ड्रिंग, कर चोरी और अन्य अवैध वित्तीय गतिविधियों की संभावना को रोकने के लिए निर्धारित की जाती है।

भारतीय आयकर अधिनियम में उल्लिखित प्रावधानों के अनुसार, नकद लेनदेन से संबंधित विशिष्ट नियम हैं, जिसमें महत्वपूर्ण नकद जमा शामिल हैं। जो व्यक्ति बचत खाते में नकद जमा करते हैं और एक वित्तीय वर्ष के दौरान 10 लाख रुपये या उससे अधिक जमा करते हैं, उन्हें कर अधिकारियों को सूचित करना आवश्यक है। चालू खाते रखने वालों के लिए, यह रिपोर्टिंग सीमा 50 लाख रुपये तक बढ़ा दी गई है।

यह पहचानना आवश्यक है कि हालांकि ये जमा तत्काल कराधान के अधीन नहीं हैं, लेकिन वित्तीय संस्थानों को इन सीमाओं से अधिक के लेनदेन की सूचना आयकर विभाग को देने की बाध्यता है।

Section 194N

नकद निकासी की बात करें तो, भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 194N में स्रोत पर कर कटौती (TDS) के नियम बताए गए हैं। कानून के अनुसार, एक वित्तीय वर्ष में 1 करोड़ रुपये से अधिक की निकासी पर 2% TDS लगता है। जिन व्यक्तियों ने पिछले तीन वर्षों से अपना आयकर रिटर्न दाखिल नहीं किया है, उनके लिए 20 लाख रुपये से अधिक की नकद निकासी पर 2% TDS लगता है, जबकि उसी वित्तीय वर्ष में 1 करोड़ रुपये से अधिक की निकासी पर 5% TDS लगता है।

यह ध्यान देने योग्य है कि धारा 194N के तहत काटे गए TDS को आय के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, लेकिन आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय इसे क्रेडिट के रूप में उपयोग किया जा सकता है।

Section 269ST 

आयकर अधिनियम की धारा 269ST के तहत किसी खास वर्ष या लेनदेन के दौरान 2 लाख रुपये या उससे अधिक नकद प्राप्त करने वाले व्यक्तियों पर जुर्माना लगाया जाता है। हालांकि, यह जुर्माना बैंक से निकासी पर लागू नहीं होता है, हालांकि निर्धारित सीमा से अधिक निकासी पर टीडीएस कटौती लागू होती है।

269SS and 269T

आयकर अधिनियम की धारा 269SS और 269T में निर्धारित नियम नकद ऋण से संबंधित हैं। किसी दिए गए वर्ष में 20,000 रुपये से अधिक नकद ऋण स्वीकार करने या चुकाने पर नकद ऋण राशि के बराबर जुर्माना लग सकता है। कानून के ढांचे के भीतर नकद लेनदेन के अनुपालन और उचित संचालन को सुनिश्चित करने के लिए नवीनतम आयकर विनियमों और दिशानिर्देशों से अपडेट रहना समझदारी है।

बैंक खाते में जमा नकदी पर कर कैसे लगाया जाता है? | How is the Cash Deposited in a Bank Account Taxed?

भारतीय आयकर अधिनियम में उल्लिखित प्रावधानों के अनुसार, नकद लेनदेन से संबंधित विशिष्ट नियम हैं, जिसमें महत्वपूर्ण नकद जमा शामिल हैं। जो व्यक्ति बचत खाते में नकद जमा करते हैं और वित्तीय वर्ष के दौरान 10 लाख रुपये या उससे अधिक जमा करते हैं, उन्हें कर अधिकारियों को सूचित करना आवश्यक है। चालू खाते रखने वालों के लिए, यह रिपोर्टिंग सीमा 50 लाख रुपये तक बढ़ा दी गई है। यह पहचानना आवश्यक है कि हालांकि ये जमा तत्काल कराधान के अधीन नहीं हैं, लेकिन वित्तीय संस्थानों को इन सीमाओं से अधिक लेनदेन की सूचना आयकर विभाग को देने की बाध्यता है।

नकद निकासी की बात करें तो, टीडीएस के नियम भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 194एन में बताए गए हैं। कानून के अनुसार एक वित्तीय वर्ष में 1 करोड़ रुपये से अधिक की निकासी पर 2% टीडीएस लगेगा। जिन व्यक्तियों ने पिछले तीन वर्षों से अपना आयकर रिटर्न दाखिल नहीं किया है, उनके लिए 20 लाख रुपये से अधिक की नकद निकासी पर 2% टीडीएस लागू होता है, जबकि उसी वित्तीय वर्ष में 1 करोड़ रुपये से अधिक की निकासी पर 5% टीडीएस लागू होता है।

यह ध्यान देने योग्य है कि धारा 194एन के तहत काटे गए टीडीएस को आय के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, लेकिन आईटीआर दाखिल करते समय इसे क्रेडिट के रूप में उपयोग किया जा सकता है।

44AD/44ADA

व्यावसायिक संदर्भ में, आयकर रिटर्न में घोषित व्यावसायिक टर्नओवर के अनुरूप जमाराशियाँ, विशेष रूप से धारा 44AD/44ADA के अंतर्गत, दंड से मुक्त हैं। इसके विपरीत, व्यावसायिक संचालन से असंबंधित जमाराशियाँ कर विभाग का ध्यान आकर्षित कर सकती हैं।

आयकर विभाग के पास आयकर अधिनियम की धारा 68 के तहत नोटिस जारी करने का अधिकार है, जब व्यक्ति अपनी आय के स्रोत को प्रमाणित करने में असमर्थ होते हैं। ऐसे मामलों में जहां आय का स्रोत सत्यापित नहीं होता है, 60% कर, 25% अधिभार और 4% उपकर लगाया जाता है। इसके अतिरिक्त, आयकर अधिनियम की धारा 269ST उन व्यक्तियों के लिए दंड निर्धारित करती है जो किसी विशिष्ट वर्ष या लेनदेन के दौरान 2 लाख रुपये या उससे अधिक नकद प्राप्त करते हैं। हालांकि, यह जुर्माना बैंक निकासी पर लागू नहीं होता है, हालांकि टीडीएस कटौती निर्धारित सीमा से अधिक निकासी पर लागू होती है। आयकर अधिनियम की धारा 269SS और 269T में निर्धारित नियम नकद ऋण से संबंधित हैं। किसी दिए गए वर्ष में 20,000 रुपये से अधिक नकद ऋण स्वीकार करने या चुकाने पर नकद ऋण राशि के बराबर जुर्माना लग सकता है। कानून के ढांचे के भीतर नकद लेनदेन के अनुपालन और उचित संचालन को सुनिश्चित करने के लिए नवीनतम आयकर विनियमों और दिशानिर्देशों से अपडेट रहना समझदारी है।

चालू खाते में नकद जमा सीमा

चालू खातों के लिए, जिनका उपयोग मुख्य रूप से व्यवसायों और उद्यमों द्वारा दैनिक लेन-देन के लिए किया जाता है, नकद जमा सीमा अक्सर बचत खातों की तुलना में अधिक होती है। ऐसा इसलिए है क्योंकि व्यवसाय अपनी परिचालन प्रकृति के कारण बड़ी मात्रा में नकदी का लेन-देन करते हैं।

हालांकि, विशिष्ट सीमाएँ बैंक और व्यवसाय की वित्तीय गतिविधियों के आधार पर भिन्न हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, चालू खातों के लिए SBI में नकद जमा सीमा 5 लाख से 100 करोड़ रुपये प्रति माह है। HDFC में यह 60 लाख या वर्तमान मासिक शेष राशि (AMB) के मूल्य का दस गुना है, इस सीमा को पार करने के बाद बैंक जमाकर्ता से कुछ ब्याज ले सकता है।

नकद लेनदेन सीमा

नकद जमा के अलावा, अन्य प्रकार की वित्तीय गतिविधियों को विनियमित करने के लिए नकद लेनदेन सीमाएँ भी हैं। ये सीमाएँ उन लेन-देन को ट्रैक और मॉनिटर करने के लिए डिज़ाइन की गई हैं जिनमें पर्याप्त मात्रा में नकदी शामिल है। इन लेन-देन में नकद निकासी, स्थानांतरण और भुगतान शामिल हो सकते हैं। नकद लेनदेन धारा 269ST द्वारा प्रतिबंधित हैं और प्रति दिन केवल 2 लाख रुपये तक हो सकते हैं। सभी बैंकों में इस मूल्य से कम नकद लेनदेन होते हैं।

नकद निकासी सीमा

नकद निकासी सीमा यह सुनिश्चित करने के लिए मौजूद है कि बड़ी नकद निकासी की सूचना संबंधित अधिकारियों को दी जाए। हालांकि ये सीमाएँ बैंकों और खाता प्रकारों के बीच भिन्न हो सकती हैं, लेकिन इन्हें आम तौर पर मनी लॉन्ड्रिंग और कर चोरी जैसी अवैध गतिविधियों को रोकने के लिए लगाया जाता है।

अगर किसी व्यक्ति के पास तीन अलग-अलग बैंकों में तीन अलग-अलग बैंक खाते हैं, तो वह संभावित रूप से प्रत्येक बैंक से 1 करोड़ रुपये की संचयी राशि निकाल सकता है, जो कुल मिलाकर 3 करोड़ रुपये की निकासी होगी, और इस पर कोई TDS नहीं लगेगा।

नकद उपहार सीमा

आयकर नियम नकद उपहारों की सीमा भी तय करते हैं जिन्हें कर के बिना दिया जा सकता है। ऐसा इसलिए किया जाता है ताकि लोग कर योग्य आय को उपहार के रूप में छिपाकर करों से बचने के लिए नकद उपहारों का उपयोग न कर सकें। मौजूदा कर नियमों के अनुसार, भारत में प्राप्त सभी उपहार कर के दायरे में नहीं आते। आयकर अधिनियम 1961 में ऐसे महत्वपूर्ण प्रावधान शामिल हैं जो कई ऐसे उपहारों की प्राप्ति की सुविधा प्रदान करते हैं जो कर से मुक्त हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपको एक वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये या उससे कम राशि के उपहार या मौद्रिक निधि प्राप्त होती है, तो आपको कोई उपहार कर नहीं देना होगा। इसी तरह, जब आपको अपने माता-पिता, जीवनसाथी, भाई-बहन या अपने ससुराल वालों सहित अन्य करीबी रिश्तेदारों से उपहार मिलते हैं, तो आपको किसी भी कर दायित्व से छूट मिल जाती है। उपहार कर से यह छूट प्राप्त उपहारों के मूल्य की परवाह किए बिना लागू रहती है।

सावधि जमा सीमा | Fixed Deposit Limit

फिक्स्ड डिपॉजिट, एक लोकप्रिय निवेश विकल्प है, जिसमें नकद जमा के संबंध में भी विशिष्ट नियम हैं। ये नियम एक फिक्स्ड डिपॉजिट खाते में जमा की जा सकने वाली अधिकतम राशि को निर्धारित करते हैं, जिससे पारदर्शिता और अनुपालन सुनिश्चित होता है।

कर-बचत फिक्स्ड डिपॉजिट 100 रुपये की न्यूनतम प्रवेश सीमा के साथ एक बहुमुखी निवेश अवसर प्रदान करता है। स्पेक्ट्रम के ऊपरी छोर पर, निवेशक ऐसे जमा में प्रति वित्तीय वर्ष 1.5 लाख रुपये तक आवंटित कर सकते हैं, जिससे संभावित कर लाभों का लाभ उठाया जा सकता है।

क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान सीमा

नकद में किए गए क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान के लिए, अत्यधिक उच्च क्रेडिट कार्ड बिलों का निपटान करने के लिए नकद भुगतान के उपयोग को रोकने के लिए सीमाएँ हो सकती हैं।

एसबीआई के माध्यम से क्रेडिट कार्ड (वीज़ा) बिल भुगतान के लिए, निर्धारित प्रतिदिन की सीमा 50,000 रुपये है, साथ ही प्रति लेनदेन सीमा 25,000 रुपये है, और एचडीएफसी के लिए यह 49,000 रुपये है। सभी बैंकों के लिए बिल भुगतान की सीमा कमोबेश एक जैसी है।

रियल एस्टेट लेनदेन सीमा

रियल एस्टेट लेन-देन, खास तौर पर संपत्ति की खरीद में, कभी-कभी अंडर-द-टेबल सौदों के लिए नकदी का इस्तेमाल किया जाता है। इसका मुकाबला करने के लिए, रियल एस्टेट सौदों में नकदी की मात्रा पर सीमाएँ हैं, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि ऐसे लेन-देन का उचित तरीके से दस्तावेजीकरण किया जाए और उस पर कर लगाया जाए।

भारत में, रियल एस्टेट खरीद से संबंधित नकद लेन-देन सख्त नियमों और सीमाओं के अधीन हैं, जो सरकार के काले धन पर अंकुश लगाने और रियल एस्टेट क्षेत्र में पारदर्शिता को बढ़ावा देने के प्रयासों का हिस्सा हैं। सरकार ने रियल एस्टेट लेन-देन के लिए नकद लेन-देन की एक सीमा तय की है, जिसके बाद नकदी का उपयोग प्रतिबंधित है।

पूर्ण नकद राशि का उपयोग करके फ्लैट खरीदना अनुमन्य नहीं है

पूर्ण नकद का उपयोग करके फ्लैट या किसी भी संपत्ति का अधिग्रहण अनुमेय नहीं है। रियल एस्टेट लेनदेन नकद लेनदेन सीमा से बंधे होते हैं, और 20,000 रुपये से अधिक नकद में कोई भी लेनदेन निष्पादित नहीं किया जा सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 269SS के अनुसार, 20,000 रुपये से अधिक नकद भुगतान प्राप्त करने पर विक्रेता को 100% जुर्माना देना पड़ता है। केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) द्वारा स्थापित यह विनियमन 1 जून, 2015 से प्रभावी है।

बिक्री विलेख में नकद भुगतान दर्ज करना स्वीकार्य है

वास्तव में, आप पंजीकृत टाइटल डीड में लेनदेन साक्ष्य के रूप में नकद भुगतान का दस्तावेजीकरण कर सकते हैं। फिर भी, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि कोई भी नकद भुगतान 20,000 रुपये की सीमा से अधिक न हो।

संपत्ति अधिग्रहण के लिए हमेशा निर्धारित नकद लेनदेन सीमा को ध्यान में रखें और अपनी निवेश रणनीति को उसी के अनुसार तैयार करें।